연말정산 소득공제 항목 공제율 총정리

"연말정산이 어려우셨나요?" 매년 찾아오는 연말정산 시즌, 정확한 소득공제 항목과 공제율을 아는 것이 세금을 줄이고 환급을 받는 데 핵심입니다. 이번 글에서는 연말정산에서 활용 가능한 주요 소득공제 항목과 공제율을 알기 쉽게 정리했습니다. 😊

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연말정산 소득공제

연말정산 소득공제는 근로자의 과세표준을 줄여 세 부담을 완화하는 제도입니다. 이것이 어려운 이유가 각 항목에 따라 공제율과 한도가 달라, 올바르게 적용하지 않으면 혜택을 놓칠 수 있기 때문입니다. 아래에서 주요 항목을 상세하게 살펴보세요.

연말정산 소득공제 항목

근로소득공제

근로소득공제는 모든 근로자에게 자동 적용되는 공제로, 총급여액에 따라 공제율이 달라집니다.

총급여액 구간	근로소득공제액
500만 원 이하	총급여액의 70%
500만 원 초과 ~ 1,500만 원 이하	350만 원 + (총급여액 - 500만 원) × 40%
1,500만 원 초과 ~ 4,500만 원 이하	750만 원 + (총급여액 - 1,500만 원) × 15%
4,500만 원 초과 ~ 1억 원 이하	1,200만 원 + (총급여액 - 4,500만 원) × 5%
1억 원 초과	1,475만 원 + (총급여액 - 1억 원) × 2%

 

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인적공제

본인, 배우자, 자녀 등 부양가족을 대상으로 하는 공제입니다.

• 본인: 무조건 공제 대상
• 배우자: 연 소득 금액 100만 원 이하(근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원 이하)
• 부양가족: 직계존속은 만 60세 이상, 직계비속은 만 20세 이하

💡 공제 금액: 1인당 연 150만 원

▶ 인적공제 할 때 유의 사항은 아래 내용 참고하세요.

 

연말정산 부양가족 기준 소득 인적공제 3분 만에 알아보기

연금보험료 공제

국민연금, 공무원연금 등 법정 연금보험료 납입액 전액이 공제됩니다.

연말정산 소득공제 항목

신용카드 등 사용금액 공제

총급여의 25%를 초과해 사용한 금액에 대해 공제됩니다.

• 신용카드 : 사용액의 15%
• 체크카드·현금영수증 : 사용액의 30%
• 전통시장·대중교통 : 사용액의 40%
• 도서·공연·박물관·미술관 : 사용액의 30%

💡 총 공제 한도: 총급여액에 따라 200만 원~300만 원

 

▶ 맞벌이라면 신용카드 몰아주기는 필수입니다.

연말정산 신용카드공제 계산법 한도 몰아주기 제외 항목 총정리

기타 항목

위의 내용 및 기타 항목까지 포함한 소득공제 항목 및 공제율은 다음과 같습니다.

항목	공제율	한도
근로소득공제	총급여액에 따라 상이	자동 계산
인적공제	-	1인당 연 150만 원
연금보험료 공제	납입액 100%	제한 없음
보험료 공제	보장성 보험료 납입액의 12%	연 100만 원
의료비 공제	총급여의 3% 초과분 전액	한도 없음 (난임 시술: 연 700만 원 한도)
교육비 공제	본인: 전액 / 배우자·자녀: 15%	대학생: 연 900만 원, 초·중·고: 연 300만 원
신용카드 사용 공제	- 신용카드: 15%	총급여 25% 초과분, 최대 300만 원
	- 체크카드·현금영수증: 30%
주택청약저축 공제	납입액의 40%	연 240만 원
장기주택저당차입금 이자 공제	납입액 100%	연 1,500만 원 또는 3,000만 원
기부금 공제	법정 기부금: 100%	지정 기부금: 소득의 30% 한도

소득공제 항목 공제율

주의사항

🔴 중요: 의료비 공제는 총급여의 3%를 초과하는 금액만 공제가 가능합니다.
🔵 기부금 공제는 소득의 일정 비율로 제한되니 한도를 꼭 확인하세요!

 

▶ 의료비 공제는 아래 내용 꼭 확인하세요.

연말정산 의료비공제 대상 한도 몰아주기 방법 총정리

소득공제 항목을 제대로 확인하고, 공제 혜택을 100% 활용해보세요! 이상 연말정산 소득공제 항목 공제율에 대해 알아보았습니다. 😊